Trong môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp, việc tuân thủ các quy định về thuế và kế toán là yếu tố sống còn quyết định sự minh bạch và phát triển bền vững của doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhiều chủ doanh nghiệp thường nhầm lẫn giữa Đại lý thuế và Dịch vụ kế toán hoặc băn khoăn không biết nên thuê đơn vị nào.
Bài viết này sẽ đi sâu vào so sánh đại lý thuế và dịch vụ kế toán, làm rõ phạm vi công việc, cơ sở pháp lý. Từ đó, giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt, tối ưu hóa hoạt động tài chính – kế toán – thuế cho công ty của mình.
1. Đại lý thuế là gì?
Đại lý thuế là doanh nghiệp được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật, đáp ứng các điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế, và được Tổng cục Thuế cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế.
Phạm vi hoạt động chính của đại lý thuế:
Phạm vi hoạt động của Đại lý thuế được quy định cụ thể tại Điều 20, Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14. Hoạt động chủ yếu tập trung vào các nghiệp vụ liên quan đến thuế (trực tiếp với cơ quan thuế), bao gồm:
- Lập hồ sơ thuế: Khai thuế, quyết toán thuế, lập hồ sơ đề nghị miễn thuế, giảm thuế, hoàn thuế, và các hồ sơ thuế khác.
- Ký và nộp hồ sơ thuế: Đại lý thuế được phép ký tên trên hồ sơ thuế (trong phạm vi hợp đồng) và nộp cho cơ quan thuế thay người nộp thuế.
- Tư vấn và đại diện: Thay mặt người nộp thuế làm việc, giải trình, hoặc khiếu nại với cơ quan thuế.
- Rà soát và tối ưu hóa thuế: Cung cấp các giải pháp hợp pháp giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng luật thuế và tối ưu hóa chi phí thuế phải nộp.
- Cập nhật chính sách thuế: Đảm bảo doanh nghiệp luôn áp dụng đúng các văn bản pháp luật thuế mới nhất.
Tóm lại: Đại lý thuế chuyên sâu và tập trung vào mối quan hệ và nghĩa vụ giữa doanh nghiệp với cơ quan thuế.
2. Dịch vụ kế toán là gì?
Dịch vụ kế toán là việc các tổ chức, cá nhân chuyên nghiệp thực hiện công việc kế toán (ghi chép, phân loại, tổng hợp nghiệp vụ kinh tế tài chính, lập báo cáo tài chính) cho các doanh nghiệp, tổ chức khác.
Phạm vi hoạt động chính của Dịch vụ kế toán:
Phạm vi hoạt động của Dịch vụ kế toán được quy định tại Luật Kế toán số 88/2015/QH13. Hoạt động này bao gồm toàn bộ quy trình kế toán nội bộ của doanh nghiệp:
- Thiết lập và tổ chức hệ thống sổ sách: Thiết lập hệ thống sổ sách kế toán, chứng từ, quy trình luân chuyển chứng từ theo chuẩn mực.
- Ghi chép và xử lý nghiệp vụ: Ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hàng ngày (mua, bán, chi, thu, lương, khấu hao, v.v.).
- Lập Báo cáo tài chính (BCTC): Lập Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, và Thuyết minh BCTC theo chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS).
- Kế toán nội bộ: Phân tích chi phí, định giá, quản trị tài chính, và cung cấp các báo cáo quản trị nội bộ theo yêu cầu của lãnh đạo.
- Tư vấn kế toán: Hỗ trợ doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình luân chuyển chứng từ và quản lý tài chính nội bộ.
Tóm lại: Dịch vụ kế toán chuyên sâu và tập trung vào phản ánh và quản lý tình hình tài chính nội bộ của doanh nghiệp.
3. So sánh đại lý thuế và dịch vụ kế toán
| Tiêu chí | Đại lý thuế (Tax Agent) | Dịch vụ kế toán (Accounting Service) |
| Cơ sở pháp lý | Luật Quản lý thuế (Điều 20) | Luật Kế toán (Điều 44) |
| Phạm vi chính | Làm thủ tục về Thuế (khai, quyết toán, hoàn, miễn, giảm thuế) | Lập Sổ sách và Báo cáo tài chính (phản ánh nghiệp vụ nội bộ) |
| Mối quan hệ | Đại diện doanh nghiệp làm việc với Cơ quan Thuế | Tổ chức hệ thống thông tin tài chính nội bộ cho Lãnh đạo Doanh nghiệp |
| Sản phẩm đầu ra | Tờ khai thuế, Quyết toán thuế, Hồ sơ hoàn/miễn/giảm thuế. | Sổ sách kế toán, Báo cáo tài chính, Báo cáo quản trị nội bộ. |
| Trình độ yêu cầu | Phải có chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế (Chứng chỉ hành nghề Đại lý thuế). | Phải có chứng chỉ Kế toán viên hoặc chứng chỉ Kiểm toán viên (tùy theo quy mô). |
| Trách nhiệm ký | Được phép ký trên hồ sơ thuế. | Kế toán trưởng/Người hành nghề kế toán ký trên Báo cáo tài chính. |
4. Giải đáp thắc mắc: Đại lý thuế có được làm dịch vụ kế toán?
Đây là một câu hỏi quan trọng mà nhiều doanh nghiệp quan tâm.
4.1 Cơ sở pháp lý cho phép
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, một doanh nghiệp muốn cung cấp dịch vụ cho khách hàng phải được phép kinh doanh dịch vụ đó.
- Đối với dịch vụ kế toán: Theo Điều 58, Nghị định 174/2016/NĐ-CP (quy định chi tiết một số điều của Luật Kế toán), doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ kế toán phải đáp ứng các điều kiện (có người đại diện theo pháp luật là Kế toán viên hoặc Kiểm toán viên hành nghề, có giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kế toán).
- Đối với đại lý thuế: Doanh nghiệp phải có Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế.
4.2 Mối liên kết thực tế
Thực tế, công việc làm thủ tục về thuế (Đại lý thuế) luôn xuất phát từ dữ liệu Kế toán (Dịch vụ kế toán). Bạn không thể lập tờ khai thuế GTGT, TNCN, hay quyết toán thuế TNDN nếu không có hệ thống sổ sách kế toán và báo cáo tài chính hoàn chỉnh và chính xác.
4.3 Đại lý thuế có được làm dịch vụ kế toán?
CÓ, nếu doanh nghiệp đó đáp ứng đủ các điều kiện sau:
- Đăng ký kinh doanh: Trong giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp có ngành nghề dịch vụ kế toán (và/hoặc Dịch vụ làm thủ tục về thuế).
- Đủ điều kiện hành nghề: Có giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kế toán do Bộ Tài chính cấp, đồng thời đáp ứng các điều kiện về nhân sự hành nghề kế toán.
Lưu ý quan trọng: Nhiều doanh nghiệp chỉ được cấp phép là Đại lý thuế (chuyên về thuế) nhưng vẫn tự nhận làm dịch vụ kế toán (lập BCTC). Tuy nhiên, nếu không có Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kế toán, việc lập BCTC và sổ sách có thể không đảm bảo về mặt pháp lý và chất lượng theo chuẩn mực kế toán.
5. Lợi ích của việc sử dụng dịch vụ tổng thể: Kế toán và thuế
Thay vì thuê hai đơn vị riêng biệt (một làm kế toán, một làm thuế), việc sử dụng một đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán và đại lý thuế trọn gói mang lại những lợi ích vượt trội:
5.1 Tính nhất quán và đồng bộ
- Dữ liệu kế toán và dữ liệu thuế luôn khớp nhau, loại bỏ tình trạng sai lệch giữa Báo cáo tài chính (do kế toán lập) và Quyết toán thuế (do đại lý thuế lập), tránh rủi ro bị phạt.
- Cơ chế phối hợp nội bộ giữa đội ngũ kế toán và chuyên viên thuế của đơn vị dịch vụ luôn chặt chẽ.
5.2 Tối ưu hóa hiệu quả và chi phí
- Giảm chi phí hơn so với việc thuê nhân viên kế toán, kế toán trưởng, và chuyên viên thuế toàn thời gian.
- Rút ngắn thời gian xử lý nghiệp vụ do không cần chuyển giao và đối chiếu chéo dữ liệu giữa hai bên thứ ba.
5.3 Trách nhiệm giải trình cao nhất
- Đơn vị cung cấp dịch vụ tổng thể chịu trách nhiệm hoàn toàn (cả về kế toán và thuế) trước cơ quan nhà nước và doanh nghiệp, đặc biệt là trong các kỳ thanh kiểm tra thuế.
- Khả năng tư vấn chuyên sâu toàn diện, đưa ra các giải pháp tài chính – thuế tối ưu và hợp pháp.
6. Nên lựa chọn đại lý thuế hay dịch vụ kế toán? So sánh đại lý thuế và dịch vụ kế toán
Lựa chọn tốt nhất là một đơn vị cung cấp giải pháp trọn gói về kế toán – Thuế (có đủ điều kiện hành nghề cả hai lĩnh vực) vì tính đồng bộ và trách nhiệm giải trình cao.
- Doanh nghiệp nhỏ (SMEs): Nên thuê dịch vụ trọn gói để tiết kiệm chi phí và đảm bảo tính pháp lý.
- Doanh nghiệp lớn: Có thể thuê kế toán nội bộ và sử dụng Đại lý thuế chuyên biệt cho các vấn đề phức tạp hoặc trong quá trình thanh tra, kiểm tra.
Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tin cậy, có đủ năng lực và kinh nghiệm để xử lý chuyên sâu cả vấn đề đại lý thuế và dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp, công ty cung cấp dịch vụ kế toán Quang Minh là lựa chọn hàng đầu.
Cam kết chịu trách nhiệm đối với các sai sót do dịch vụ của công ty gây ra, đảm bảo an toàn tuyệt đối cho doanh nghiệp của bạn trước pháp luật.
Việc lựa chọn giữa đại lý thuế và dịch vụ kế toán không chỉ là chọn một đơn vị, mà là chọn một giải pháp quản lý tài chính – thuế phù hợp với mô hình kinh doanh. Sự đồng bộ giữa nghiệp vụ kế toán và nghiệp vụ thuế là chìa khóa để doanh nghiệp hoạt động minh bạch, tuân thủ pháp luật và phát triển bền vững.
Hãy để Quang Minh trở thành đối tác tin cậy, gánh vác mọi gánh nặng về thủ tục kế toán và thuế, giúp bạn an tâm tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi.
Hotline: 0926796565
Website: quangminhconsulting.com
